建设“价值型”司库：企业司库管理发展趋势洞察
来源：图文来源：金蝶云星瀚 作者： 发布日期：2022-11-30 访问次数：454
2022年1月，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，明确中央企业加快建设司库体系的必要性和紧迫性，力争2023年底前所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，实时监控和统筹调度企业资金等金融资源。
2022年3月，国务院国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，明确“强化资金管理，实现安全高效”是“加快建设世界一流财务管理体系”五项职能之一，再次强调了建设司库体系的重要性，并指出要加强司库体系顶层设计，加快推进司库体系落地实施。
众多大型企业集团都在智能化、全球化、数字化的道路上越走越远，共同推动价值型司库时代的全面到来。司库管理的发展趋势正从交易自动迈向数据智能、从全球可视迈向全球运营、从事后分析迈向前瞻预测、从价值守护迈向价值创造。
1、从交易自动迈向数据智能
数字化热潮袭来，在信息化、数字化支撑现实世界业务实现“交易自动”的基础上，聚合多种智能算法与深度学习技术，并结合场景服务、人机耦合等创新设计，深刻理解企业场景需求，以更加自主的意识和智能的服务协同现实世界的员工，进行资金管理工作已成为企业财务管理的重中之重。随着资金结算、资金预测、金融交易、风险预警、决策分析等不断提升工作效率，驱动管理决策，企业司库管理正全面进入“数据智能”时代。
2、从全球可视迈向全球运营
随着大型企业集团国际化进程加速，以及国家外管局对外汇集中运营政策的不断放宽，众多跨国型企业集团在已实现全球资金可视的基础上，纷纷着手建设境外财资中心，构筑全球化司库运营体系。
在司库管理范围从境内拓展到境外，司库管理内容从资金到金融资源，司库管理链条从单体向全价值链金融生态共赢和价值创造转变的同时，强化境外资金集中管理、境外资金投融资、境外资金风险管控、资金跨境流通等职能，实现全球金融资源集中管控、统筹运作和高效运营，从“全球可视”全面迈向“全球运营”正成为企业资金管理的核心要求。
3、事后分析迈向前瞻预测
在资金交易和资源配置已实现“事后分析”的基础上，先进的司库管理还需搭建多场景资金预测模型，前瞻预测长短期资金头寸和资金需求，帮助企业动态监测资金盈余及分布，提升金融资源配置能力，降低流动性风险和资金成本；同时借助与市场数据的实时连接，动态监测国内国际市场股票、债券、汇率、利率、大宗商品等重要价格参数变化情况，建立与业务相匹配的风险管理模型，定期评估对冲金融工具有效性，以合理控制各类金融产品风险敞口，实现市场风险前瞻预警，有效防范市场风险。
4、从价值守护迈向价值创造
建设全球竞争力的世界一流企业集团，需以建设世界一流的价值型司库，实现效率价值、决策价值、风控价值、金融价值。在金融资源全局统筹已实现的“价值守护”基础上，司库管理还需对内打破传统的管理模式，建立对金融资源高效协同的运营体系，优化资本结构，管控资金风险，提升金融资源的规模效应，实现“内生式”价值创造；对外拉通产融生态协同，整合价值链前后端金融资源，探索共生共赢的创新模式，做到“以产促融、以融兴产”，打造产业互联网金融生态圈，实现“外延式”价值创造。
司库的理念创新也将从“财会视角”转向“金融视角”，由管资金拓展为管全球金融资源，由单体财会的价值守护转变为全价值链金融生态协同共赢的价值创造。司库的组织人才体系将包含真实的员工与“数字员工”，不久的未来“数字员工”将成为自然人的超级助手，利用“1+1＞2”的协同，释放出更高效的生产力。未来司库的技术变革也将借助建模仿真、GIS、BIM、数据可视、物联网等前沿技术，实现全场景在跨平台、跨空间的“虚实融合”。
立足当下，众多500强央国企已基于金蝶云·星瀚“从0到1”或“从1到N”建成司库体系和司库平台。放眼未来，金蝶将携手更多大型企业集团，共商、共建、共享价值型司库，实现对企业金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”，打造新标杆实践，引领新价值创造，共同推动司库管理迈入价值型时代。
2022年3月，国务院国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，明确“强化资金管理，实现安全高效”是“加快建设世界一流财务管理体系”五项职能之一，再次强调了建设司库体系的重要性，并指出要加强司库体系顶层设计，加快推进司库体系落地实施。
众多大型企业集团都在智能化、全球化、数字化的道路上越走越远，共同推动价值型司库时代的全面到来。司库管理的发展趋势正从交易自动迈向数据智能、从全球可视迈向全球运营、从事后分析迈向前瞻预测、从价值守护迈向价值创造。
1、从交易自动迈向数据智能
数字化热潮袭来，在信息化、数字化支撑现实世界业务实现“交易自动”的基础上，聚合多种智能算法与深度学习技术，并结合场景服务、人机耦合等创新设计，深刻理解企业场景需求，以更加自主的意识和智能的服务协同现实世界的员工，进行资金管理工作已成为企业财务管理的重中之重。随着资金结算、资金预测、金融交易、风险预警、决策分析等不断提升工作效率，驱动管理决策，企业司库管理正全面进入“数据智能”时代。
2、从全球可视迈向全球运营
随着大型企业集团国际化进程加速，以及国家外管局对外汇集中运营政策的不断放宽，众多跨国型企业集团在已实现全球资金可视的基础上，纷纷着手建设境外财资中心，构筑全球化司库运营体系。
在司库管理范围从境内拓展到境外，司库管理内容从资金到金融资源，司库管理链条从单体向全价值链金融生态共赢和价值创造转变的同时，强化境外资金集中管理、境外资金投融资、境外资金风险管控、资金跨境流通等职能，实现全球金融资源集中管控、统筹运作和高效运营，从“全球可视”全面迈向“全球运营”正成为企业资金管理的核心要求。
3、事后分析迈向前瞻预测
在资金交易和资源配置已实现“事后分析”的基础上，先进的司库管理还需搭建多场景资金预测模型，前瞻预测长短期资金头寸和资金需求，帮助企业动态监测资金盈余及分布，提升金融资源配置能力，降低流动性风险和资金成本；同时借助与市场数据的实时连接，动态监测国内国际市场股票、债券、汇率、利率、大宗商品等重要价格参数变化情况，建立与业务相匹配的风险管理模型，定期评估对冲金融工具有效性，以合理控制各类金融产品风险敞口，实现市场风险前瞻预警，有效防范市场风险。
4、从价值守护迈向价值创造
建设全球竞争力的世界一流企业集团，需以建设世界一流的价值型司库，实现效率价值、决策价值、风控价值、金融价值。在金融资源全局统筹已实现的“价值守护”基础上，司库管理还需对内打破传统的管理模式，建立对金融资源高效协同的运营体系，优化资本结构，管控资金风险，提升金融资源的规模效应，实现“内生式”价值创造；对外拉通产融生态协同，整合价值链前后端金融资源，探索共生共赢的创新模式，做到“以产促融、以融兴产”，打造产业互联网金融生态圈，实现“外延式”价值创造。
金蝶结合国资委发文要求及世界一流企业司库管理建设的领先实践，洞察发现企业司库管理正沿着交易型司库、专业型司库、价值型司库的路径逐渐升维。1.0阶段，建设交易型司库，侧重以结算和监控为核心的资金交易可视化管理，夯实资金管理基础；2.0阶段，拓展建设专业型司库，侧重金融资源全局统筹及专业配置，提升资金管理水平；3.0阶段，迈向价值型司库，侧重基于价值与风险平衡的数据驱动战略决策，引领价值创造。以上三个阶段不断深化递进，后者对前者是包含关系而非相互独立。聚焦当下，大型企业集团可按“三步走”策略逐步建成价值型司库，并始终秉承“理念创新”，通过“技术变革”，达成“管理提升”，迈向世界一流的司库管理水平。
企业司库管理发展阶段
随着AI、大数据等技术突飞猛进，未来，司库管理还将“虚实结合”，在数字孪生的虚拟世界里，一切的司库管理要素、管理工具、管理场景都将数字化。“数字员工”可以在虚拟世界里模拟现实的场景：任何场景产生的数据都会被“数字员工”自动记录并且及时反馈给战略指挥中心，反向还原真实场景的全貌，以帮助战略指挥中心实现对现实世界的精准预判与必要干预，真正做到“一切场景数字化，一切数字场景化”。司库的理念创新也将从“财会视角”转向“金融视角”，由管资金拓展为管全球金融资源，由单体财会的价值守护转变为全价值链金融生态协同共赢的价值创造。司库的组织人才体系将包含真实的员工与“数字员工”，不久的未来“数字员工”将成为自然人的超级助手，利用“1+1＞2”的协同，释放出更高效的生产力。未来司库的技术变革也将借助建模仿真、GIS、BIM、数据可视、物联网等前沿技术，实现全场景在跨平台、跨空间的“虚实融合”。
立足当下，众多500强央国企已基于金蝶云·星瀚“从0到1”或“从1到N”建成司库体系和司库平台。放眼未来，金蝶将携手更多大型企业集团，共商、共建、共享价值型司库，实现对企业金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”，打造新标杆实践，引领新价值创造，共同推动司库管理迈入价值型时代。
