“金税四期”即将到来，全电发票全面推进！对企业有什么影响？
来源：网络 作者： 发布日期：2022-12-07 访问次数：765
金税四期自提出以来，财务界沸沸扬扬，其实它并不神秘，只是一次对目前金税三期系统的升级，以实现对“非税业务”的全面监控。
很多的功能在金税三期后时代也基本实现，如果企业合法合规的经营，金税四期它并没有想象中的“可怕”。
一、金税四期+全电发票，对企业有何影响？
1、税收监管实现大数据化，企业信息更加透明化
金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。
2、全电发票推行，对企业产生哪些影响？
“全电发票”为纳税人带来新机遇的同时，也将为纳税人带来过渡期流程、系统、和数据调整等一系列挑战和一些潜在风险。
1）“动态授信额度”对企业的税务合规提出更高要求
在“全电发票”的新规则下，企业一旦出现税务合规问题，开票额度就会受到影响，从而影响到企业收入的持续和增长。
2）企业发票管理面临挑战
在纸、电发票共存的过渡期，企业既要保证对外准确无误快速开具各类发票，也要从企业内部加强受票端的内控管理，保障发票使用合规，避免潜在税务风险。这对企业来说，是不小的挑战!
3）发票入账存档
随着全电发票的全面推广，电子发票数量将会急剧增加，电子发票的入账归档成为了企业要解决的重要问题，目前很多企业在这块的管理还不完善。企业需增强电子发票管理能力(查重、验真、认证、入账、归档)，重构与优化面向全电发票的报账核算归档新流程。
二、企业如何应对金税四期+全电发票时代？
1、加强宣传培训
试点纳税人要加大宣传、培训力度，宣传“全电发票”的概念和法律地位、获取途径和发票样式。以便业务开展时减少分歧，避免风险。
2、尽早完善电子发票入账及归档工作流程
严格执行电子会计档案管理要求，“全电发票”的电子原始文件必须归档。财务部门应该尽早把发票台账和电子发票归档工作做起来，否则越积越多，往回补的工作量和难度实在不小。
3、加强风险管理
管理销项端的价税分离规则风险，销项开票流程风险，发票的交付风险。管理进项端的票据自身风险，开票供应商风险，基于业务的发票应用风险。
4、加快系统升级，提升数字化票税管理水平
数智化票财税管理平台可以帮助企业解决票税问题，提升管理效率。企业应当借助全电发票推广契机，积极部署发票管理升级方案。
在开票端，充分利用政策契机，摆脱税控设备的限制，低成本、快速实现集中开票管理，提高开票效率和服务能力。
受票端，积极部署进项系统升级方案，升级报销流程，承接全电发票的应用，积极部署推进发票获取、归集、查验、勾选等全流程自动化管理。
金蝶发票云致力于为企业提供完整的票税风控解决方案，将耗时长、重复性高的发票处理作业转为自动化。及时预警票据风险，提高发票管理合规性。
一体化智能报销
金蝶发票云支持接收全电发票，通过移动和PC端等多种方式采集方式，实现发票数据的线上提交、线上审批、一键归档的全流程无纸化智能报销流程。
成熟的发票合规风险管控体系
金蝶发票云通过发票真伪、失信纳税人非正常户、供应商信用等级等九大校验引擎实现发票的多重审核校验与高效处理，发现异常及时预警，维护企业纳税信用，防控税务风险，助力企业打造票税风险防火墙。
完善的电子会计档案管理系统
基于非结构化计算机文件的安全存储、数据索引和防篡改等国家档案局发布的电子档案管理要求，金蝶发票云可以帮助企业提前布局电子档案的生成、调阅、查看、归档、销毁的全生命周期管理系统，支持全电发票以及其他电子资料的归档管理，同时支持纸质发票，纸质会计凭证及影像管理融合，助力企业纸电票融合期平稳过渡。
“业财税票档”一体化为核心的解决方案
从全电发票的采集、解析、验真、查重、认证、报销、入账、归档等环节出发，打通业务、财务、税务和电子档案各链条，冲破数据孤岛桎梏，实现业财税的流转与数据交互和连接，推动企业票档管理全流程实现数字化、智能化和无纸化。
全电发票试点加速推动了企业财税数字化转型进程，企业应当抓住时代契机，前置布局“业财税票档”一体化管理体系，通过合规、高效的管理手段，打造团队数字化能力，重塑核心竞争力。
抓紧自查企业这41种行为，不能再有了
金税四期即将到来，势必会监管越来越严！企业请自查以下41个异常情况，务必警惕！
1、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。
2、企业长期存在增值税留抵异常现象。
3、企业增值税税负异常偏低。
4、企业增值税税负偏高异常。
5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。
6、公司自开业以来长期零申报。
7、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。
8、企业的往来账户挂账过大。
9、企业存货过大。
10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票
11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。
12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。
13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。
14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。
15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。
16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。
17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。
18、无免税备案但有免税销售额异常。
19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。
20、开票项目与实际经营范围严重不符异常。
21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。
22、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。
23、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。
24、新成立的公司频繁发票增量异常。
25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。
26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。
27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。
28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。
29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。
30、期间费用率偏高异常
31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。
32、大量存在农产品抵扣异常。
33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。
34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。
35、增值税专用发票用量变动异常。
36、纳税人销售货物发票价格变动异常。
37、法人户籍非本地、法人设立异常集中。
38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。
39、少缴或不缴社保。如：试用期不入社保；工资高却按最低基数缴纳社保。
40、企业代别人挂靠社保。
41、员工自愿放弃社保，企业就没有给入。
图文来源：国家税务总局、金财互联、梅松讲税、税务大讲堂、职业会计人、金蝶发票云、小知注册公司、网络等，若涉及版权，请联系028-85568889删除。
很多的功能在金税三期后时代也基本实现，如果企业合法合规的经营，金税四期它并没有想象中的“可怕”。
一、金税四期+全电发票，对企业有何影响？
1、税收监管实现大数据化，企业信息更加透明化
金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。
2、全电发票推行，对企业产生哪些影响？
“全电发票”为纳税人带来新机遇的同时，也将为纳税人带来过渡期流程、系统、和数据调整等一系列挑战和一些潜在风险。
1）“动态授信额度”对企业的税务合规提出更高要求
在“全电发票”的新规则下，企业一旦出现税务合规问题，开票额度就会受到影响，从而影响到企业收入的持续和增长。
2）企业发票管理面临挑战
在纸、电发票共存的过渡期，企业既要保证对外准确无误快速开具各类发票，也要从企业内部加强受票端的内控管理，保障发票使用合规，避免潜在税务风险。这对企业来说，是不小的挑战!
3）发票入账存档
随着全电发票的全面推广，电子发票数量将会急剧增加，电子发票的入账归档成为了企业要解决的重要问题，目前很多企业在这块的管理还不完善。企业需增强电子发票管理能力(查重、验真、认证、入账、归档)，重构与优化面向全电发票的报账核算归档新流程。
二、企业如何应对金税四期+全电发票时代？
1、加强宣传培训
试点纳税人要加大宣传、培训力度，宣传“全电发票”的概念和法律地位、获取途径和发票样式。以便业务开展时减少分歧，避免风险。
2、尽早完善电子发票入账及归档工作流程
严格执行电子会计档案管理要求，“全电发票”的电子原始文件必须归档。财务部门应该尽早把发票台账和电子发票归档工作做起来，否则越积越多，往回补的工作量和难度实在不小。
3、加强风险管理
管理销项端的价税分离规则风险，销项开票流程风险，发票的交付风险。管理进项端的票据自身风险，开票供应商风险，基于业务的发票应用风险。
4、加快系统升级，提升数字化票税管理水平
数智化票财税管理平台可以帮助企业解决票税问题，提升管理效率。企业应当借助全电发票推广契机，积极部署发票管理升级方案。
在开票端，充分利用政策契机，摆脱税控设备的限制，低成本、快速实现集中开票管理，提高开票效率和服务能力。
受票端，积极部署进项系统升级方案，升级报销流程，承接全电发票的应用，积极部署推进发票获取、归集、查验、勾选等全流程自动化管理。
金蝶发票云 四大核心能力助力企业高效转型
金蝶发票云致力于为企业提供完整的票税风控解决方案，将耗时长、重复性高的发票处理作业转为自动化。及时预警票据风险，提高发票管理合规性。
一体化智能报销
金蝶发票云支持接收全电发票，通过移动和PC端等多种方式采集方式，实现发票数据的线上提交、线上审批、一键归档的全流程无纸化智能报销流程。
成熟的发票合规风险管控体系
金蝶发票云通过发票真伪、失信纳税人非正常户、供应商信用等级等九大校验引擎实现发票的多重审核校验与高效处理，发现异常及时预警，维护企业纳税信用，防控税务风险，助力企业打造票税风险防火墙。
完善的电子会计档案管理系统
基于非结构化计算机文件的安全存储、数据索引和防篡改等国家档案局发布的电子档案管理要求，金蝶发票云可以帮助企业提前布局电子档案的生成、调阅、查看、归档、销毁的全生命周期管理系统，支持全电发票以及其他电子资料的归档管理，同时支持纸质发票，纸质会计凭证及影像管理融合，助力企业纸电票融合期平稳过渡。
“业财税票档”一体化为核心的解决方案
从全电发票的采集、解析、验真、查重、认证、报销、入账、归档等环节出发，打通业务、财务、税务和电子档案各链条，冲破数据孤岛桎梏，实现业财税的流转与数据交互和连接，推动企业票档管理全流程实现数字化、智能化和无纸化。
全电发票试点加速推动了企业财税数字化转型进程，企业应当抓住时代契机，前置布局“业财税票档”一体化管理体系，通过合规、高效的管理手段，打造团队数字化能力，重塑核心竞争力。
抓紧自查企业这41种行为，不能再有了
金税四期即将到来，势必会监管越来越严！企业请自查以下41个异常情况，务必警惕！
1、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。
2、企业长期存在增值税留抵异常现象。
3、企业增值税税负异常偏低。
4、企业增值税税负偏高异常。
5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。
6、公司自开业以来长期零申报。
7、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。
8、企业的往来账户挂账过大。
9、企业存货过大。
10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票
11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。
12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。
13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。
14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。
15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。
16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。
17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。
18、无免税备案但有免税销售额异常。
19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。
20、开票项目与实际经营范围严重不符异常。
21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。
22、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。
23、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。
24、新成立的公司频繁发票增量异常。
25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。
26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。
27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。
28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。
29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。
30、期间费用率偏高异常
31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。
32、大量存在农产品抵扣异常。
33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。
34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。
35、增值税专用发票用量变动异常。
36、纳税人销售货物发票价格变动异常。
37、法人户籍非本地、法人设立异常集中。
38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。
39、少缴或不缴社保。如：试用期不入社保；工资高却按最低基数缴纳社保。
40、企业代别人挂靠社保。
41、员工自愿放弃社保，企业就没有给入。
图文来源：国家税务总局、金财互联、梅松讲税、税务大讲堂、职业会计人、金蝶发票云、小知注册公司、网络等，若涉及版权，请联系028-85568889删除。
